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先进内部评级基础_Advanced Internal Rating-Based

什么是先进内部评级基础（AIRB）？​

先进内部评级基础（AIRB）是一种信用风险测量方法，要求金融机构在内部计算所有风险组成部分。AIRB可以帮助机构降低资本要求和信用风险。

除了基本的内部评级基础（IRB）估计外，先进的方法还通过违约损失（LGD）、违约暴露（EAD）和违约概率（PD）来评估违约风险。这三个要素有助于确定风险加权资产（RWA），该资产是基于总所需资本按百分比计算的。

关键要点​

  • 先进内部评级基础（AIRB）系统是一种准确测量金融机构风险因素的方法。
  • 尤其是，AIRB是基于隔离特定风险暴露（如贷款组合中的违约）来进行的信用风险暴露的内部估计。
  • 使用AIRB，银行可以通过隔离最严重的具体风险因素，从而精简资本要求，弱化其他因素的影响。

理解先进内部评级基础系统​

实施AIRB方法是成为符合巴塞尔二协议的机构的一个步骤。然而，机构只有在符合巴塞尔二协议中规定的某些监管标准的情况下，才能实施AIRB方法。

巴塞尔二是由巴塞尔银行监管委员会于2006年7月发布的一套国际银行监管规定，进一步扩展了巴塞尔一中列出的内容。这些规定提供了统一的规则和指南，以平衡国际银行业的环境。巴塞尔二扩展了巴塞尔一下设定的最低资本要求规则，提供了监管审查的框架，并设定了资本充足性评估的披露要求。巴塞尔二还纳入了机构资产的信用风险。

先进内部评级基础系统与实证模型​

AIRB方法允许银行自行估计许多内部风险组成部分。尽管机构间的实证模型各不相同，但其中一个例子是贾罗-特恩布尔模型。该模型最初由罗伯特·贾罗（卡马库拉公司和康奈尔大学）与斯图尔特·特恩布尔（休斯敦大学）共同开发并发布，贾罗-特恩布尔模型是一种“简化形式”的信用模型。简化形式信用模型专注于将破产描述为一种统计过程，与企业资本结构的微观经济模型形成对比。（后者过程构成了常见“结构性信用模型”的基础。）贾罗-特恩布尔模型采用随机利率框架。金融机构在确定违约风险时，通常同时使用结构性信用模型和贾罗-特恩布尔模型。

先进内部评级基础系统还帮助银行确定违约损失（LGD）和违约暴露（EAD）。违约损失是指借款人违约时的损失金额；而违约暴露（EAD）是指银行在该违约时所承受的总价值。

先进内部评级基础系统与资本要求​

由国际清算银行、联邦存款保险公司和联邦储备委员会等监管机构设定的资本要求规定了金融机构在一定资产水平下需要持有的流动资金量。它们还确保银行和存款机构有足够的资本来承受经营损失并兑现提款。AIRB可以帮助金融机构确定这些水平。